Налог на квартиру, налог с продажи или покупки недвижимости, возврат подоходного налога

Как узнать налог на квартиру

В январе 2015 года вступил в силу закон, на основе которого рассчитывается налог для физических лиц, владеющих объектами недвижимости. Этот налог называют налог на недвижимость или налогом на собственность.

На сегодняшний день на территории России существует два основных порядка исчисления налога на недвижимость, зависят эти порядки не от самих граждан, а от субъекта, в котором располагается недвижимость. В большинстве регионах (57) налог на имущество будет рассчитываться путем умножения ставки на инвентаризационную стоимость недвижимости (стоимость которую определяет Бюро Технической Инвентаризации), узнать стоимость недвижимости по БТИ можно заглянув в технический паспорт объекта недвижимости.

Другие субъекты РФ (28) приняли решение о применение с 1 января 2015 года кадастровой, а не инвентаризационной стоимости, в качестве основы с которой рассчитывается налог. Кадастровая стоимость зачастую значительно выше, чем инвентаризационная. Например, стоимость 1 комнатной квартиры в Новосибирске по инвентаризационной стоимости составляет 450 00 рублей, а по кадастровой 1 500 000 рублей. Перечень субъектов и список их определения стоимости налога, можно найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.

С каких объектов недвижимости уплачивается налог

1. Жилые дома (в том числе дома расположенные на садовых участках).
2. Жилые помещения (квартиры и комнаты).
3. Гаражи и машинные места.
4. Единый недвижимый комплекс.
5. Объект незавершенного строительства.
6. Иные здания, строения, сооружения и помещения.

Налоговая ставка зависит от категории объекта. Там где используется кадастровая стоимость (квартиры, дома, гаражи и машинные места, хозяйственные строения и сооружения), подлежат налогообложению по ставке 0,1 процента. Также предусмотрены различные налоговые вычеты (на квартиры 20м², жилые дома 50м², комнаты и секции 10м²). Например, если ваша квартиры общей площадью 70 м², то вы оплачиваете только за 50м². Местные органы управления (власти) в зависимости от региона вправе уменьшать или увеличивать данный налог, максимально допустимая ставка может составлять 0,3 процента.

Налог с продажи квартиры или другой недвижимости

Для всех граждан России налог с продажи квартиры (недвижимости) равен 13 % при условии, что собственник владеет объектом недвижимости менее 5 лет. В том случае если собственник недвижимости владеет своим объектом имущества более 5 лет, он освобождается от уплаты подоходного налога.

С какой сумы рассчитывается налог:

1. В том случае если вы продаете недвижимость (имущество), которым владеете менее 3 лет и владеете им до 1 января 2016 года.
2. Продажа имущества, которым вы владеете после 1 января 2016 года, но продаете его больше чем 70 % от кадастровой стоимости.
3. Вы продаете недвижимость, которой владеете меньше чем 5 лет и продаёте его после 1 января 2016 года, при этом кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена.

В данных случаях вы можете выбрать один из вариантов:

1. От продажной стоимости отнимается один миллион рублей (если полагается налоговый вычет) и от оставшейся сумы вы оплачиваете 13 % налога.
2. От продажной стоимости отнимаете все документально подтверждённые расходы на объект недвижимости, а с оставшейся сумы уплачиваете налог 13 процентов.
3. В Случае продажи недвижимости, которой вы стали владеть после 1 января 2016 года по цене 70 % или ниже чем кадастровая стоимость, вы можете выбрать один из вариантов оплаты. Первое – это когда от 70% кадастровой стоимости вы отнимаете 1 миллион рублей, а с оставшейся сумы платите 13 процентов. Второе – это когда от 70 % кадастровой стоимости недвижимости, вы вычитаете все подтвержденные расходы на недвижимость и с оставшийся сумы платите налог 13 процентов.

В том случае если речь идет о новостройке и квартира или другой объект недвижимости проедется по договору переуступке прав требований. От договора уступки отнимаете все документально подтвержденные расходы, и от оставшейся сумы выплачиваете 13% налога (НДФЛ). Если недвижимостью владеют несколько собственников, а объект недвижимости продается по одному договору, то налог распределяется пропорционально, в зависимости от доли каждого собственника. Здесь от сумы договора отнимаете 1 миллион рублей, а с оставшейся сумы оплачиваете 13 % НДФЛ.

При тех же обстоятельствах, но когда каждый из собственников продает свою долю имущества отдельно по разным договорам, каждый из них рассчитывает свой налог отдельно.

От уплаты налога после владения более чем 3 года освобождаются следующие лица:

• Если недвижимость получена по договору дарения;
• если имущество получено по договору приватизации;
• если квартира или другой объект недвижимости получены по пожизненному договору содержания, в виде ренты.  

Также хочется заметить, что на размер налога не влияет кадастровая стоимость недвижимости, которая была приобретена до 1.01.2016 года.

Налог с покупки квартиры или другого недвижимого имущества

При покупке квартиры, дома или другого жилья (имущества) покупатель не должен оплачивать никаких налогов. Максимум, что потребуется от покупателя, произвести оплату госпошлины за оформления сделки в органах регистрирующих право собственности, а также подтвердить происхождения денег на покупку недвижимости для органов налоговой службы (в случае такой необходимости).

Как вернуть подоходный налог за покупку квартиры (дома, другого жилья)

Возврат подоходного налога (13%) с покупки недвижимости прекрасный бонус для покупателя, при помощи последующего возврата налога можно значительно сэкономить на покупке объекта недвижимости. Данный налоговый вычет могут получить все физические лица (которые официально трудоустроены) и выплачивают налог 13 % установленный для физических лиц. Такой возврат можно получить как у работодателя в виде прибавки к зарплате 13 процентов, так и в органах налоговой службы (по месту регистрации), подготовив ряд необходимых документов.

Получить налоговый вычет можно только после того, как будет зарегистрировано право собственности (договор купли продажи) в органах росс реестра. Исключение возможно только в том случае, если вы купили квартиру в строительной компании по договору долевого участия, в данном случае вернуть налоговый вычет можно после того как будет подписан акт приема передачи.

Нововведения в законодательстве о возврате подоходного налога 2014 год:

1. Налоговый вычет можно получить только за период прошедший после покупки квартиры (недвижимости), исключение составляют только пенсионеры (они могут вернуть налоговый вычет, за 3года, прошедшей перед выходом на пенсию).
2. Вернуть налоговый вычет могут родители за несовершеннолетних детей.
3. За налоговым вычетом можно обратиться после продажи недвижимости (квартиры) в любой удобный для вас период.
4. Налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к объекту недвижимости, который покупается. Например, вы покупаете долю в квартире или комнату (секцию) менее чем за два миллиона рублей стоимостью 1 300 000 рублей. Соответственно первый раз вы возвращаете налоговый вычет с 1 300 000 рублей, а в следующий раз при покупке недвижимости вы можете добрать оставшиеся 700 000 рублей. Подоходный налог может вернуть каждый гражданин РФ несколькими частями, но не более 2 000 000 рублей. Данное право предоставляется гражданину раз в жизни.
5. Максимальные размеры вычета может получить каждый совладелец жилья, например 3 человека купили квартиру в собственность за 6 000 000 рублей, каждый из них вложил по 2 000 000 рублей. Соответственно каждый из совладельцев сможет получить вычет с двух миллионов рублей и вернуть себе 13 % с данной сумы.